تفاصيل ضريبة الأصول الرقمية في الهند والتشريعات التنظيمية
1. المقدمة
الهند هي واحدة من أسرع الاقتصاديات الكبيرة نمواً في العالم، حيث بلغت ناتجها المحلي الإجمالي 3.53 تريليون دولار أمريكي في عام 2023، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. قام صندوق النقد الدولي برفع توقعاته لنمو اقتصاد الهند من 6.5% إلى 6.8% لعام 2024-2025. في السنوات الأخيرة، تم دفع النشاط الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي من خلال الاستثمار، حيث ارتفعت نسبة الاستثمار السنوي إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. لقد أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق أسهم في العالم، ومن المتوقع أن تصبح الثالثة قبل عام 2030. ومع ذلك، تواجه الهند أيضاً مشاكل واضحة في عدم التوازن الاقتصادي، حيث يوجد فرق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الإجمالي ونصيب الفرد من الناتج المحلي الإجمالي، كما أن الهيكل الاقتصادي وهيكل الصناعة مائلان بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى معيشة المواطنين بين المناطق.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
نظام الضرائب في الهند مبني على الدستور، حيث تتركز سلطة جمع الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية ضريبة الشركات، ضريبة الدخل الشخصية، ضريبة السلع والخدمات، والجمارك. تدير دائرة الضرائب الهندية الضرائب المباشرة مثل ضريبة الدخل، بينما تتولى لجنة الضرائب الاستهلاكية والجمارك المركزية إدارة الضرائب غير المباشرة. تركز حكومات الولايات بشكل رئيسي على جمع ضريبة السلع والخدمات، ضريبة الطوابع، وضريبة الاستهلاك الخاصة بالولايات. كما تجمع الحكومات المحلية في المدن ضريبة الملكية وضريبة الدخول إلى السوق.
2.2 ضريبة دخل الشركات
معدل الضريبة الأساسي على دخل الشركات للمقيمين هو 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبة تفضيلية محددة، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تخضع لمعدل 25%، والشركات المصنعة الجديدة المسجلة التي تخضع لمعدل 15%. عادة ما تخضع الشركات غير المقيمة وفروعها لمعدل 40%. تقدم الهند مجموعة من الحوافز الضريبية على دخل الشركات، بما في ذلك الإعفاء الكامل أو الجزئي من الضرائب، وخفض المعدلات، والرد على الضرائب.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تطبق ضريبة الدخل الشخصي في الهند نظام الضرائب الشامل التصنيفي، مع فرض معدلات ضريبة تصاعدية. يجب على المقيمين دفع الضرائب على دخلهم العالمي، بينما يحتاج غير المقيمين لدفع الضرائب فقط على الدخل الذي يتم الحصول عليه أو حدوثه في الهند. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي من 5% إلى 30%، مقسمة إلى عدة فئات حسب مستوى الدخل. بعض المزايا والبدلات يمكن أن تستفيد من معاملة ضريبية تفضيلية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند في تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) اعتبارًا من 1 يوليو 2017. حاليًا، هناك أربع فئات من معدل الضريبة الأساسية على GST، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، توجد فئتان من المعدلات الضريبية 0.25% و3% تنطبق على عدد قليل من السلع المحددة. يجب أيضًا فرض ضريبة إضافية على بعض السلع، تتراوح معدلاتها من 1% إلى 204%.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية تعريفًا للأصول الرقمية الافتراضية (VDA) في قانون ضريبة الدخل، والذي يشمل جميع أنواع الأصول المشفرة. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المحققة من تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير مبلغًا محددًا خلال سنة مالية معينة، يجب فرض ضريبة اقتطاع عند المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة (TDS).
3.2 حالة تطبيق التشفير الضريبية المحددة
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، والتداول بالتشفير باستخدام العملات المشفرة، والدفع مقابل السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة، وغيرها من الحالات. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا بالعملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم فرض الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم مصدر بنسبة 1% على نقل الأصول التشفيرية. تنطبق ضريبة الخصم المصدر على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم الضريبة ودفعها من قبل البورصة؛ وعند التداول في منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن خصم الضريبة.
3.4 القواعد الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض أرباح العملات المشفرة أو الدخل الآخر. لم تقدم إدارة الضرائب الهندية توجيهات واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة، ولكن عادةً لا يتعين دفع ضرائب عنها.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة العملات المشفرة في الهند فترة من عدم اليقين، مع عدم وجود إطار تنظيمي شامل. يُنظر إلى مشروع قانون العملات المشفرة في الهند على أنه قد يكون له تأثير كبير، لكن محتواه لا يزال غير واضح. قامت بعض بورصات العملات المشفرة في الهند بتنفيذ تدابير تنظيم ذاتي، مثل إجراءات KYC الصارمة. لقد اتخذت الهند تدابير ضريبية ومكافحة غسل الأموال لمراقبة هذه الصناعة بشكل ما. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ عنه في الهند، مما قد يصبح حافزًا لوضع إطار تنظيمي أكثر شمولاً للعملات المشفرة في الهند.
5. ملخص وآفاق الضرائب والتنظيمات على الأصول الرقمية في الهند
تقوم الهند حاليًا بإدارة الأصول المشفرة بشكل أولي من خلال وسائل الضرائب، لكنها لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، قد تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطورًا، في محاولة لإنشاء بيئة سوقية أكثر استقرارًا ونضجًا، وتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة. سيكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسل الأموال عوامل رئيسية في استمرار التنمية الصحية لبيئة الأصول المشفرة في الهند.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 21
أعجبني
21
8
مشاركة
تعليق
0/400
MaticHoleFiller
· 07-08 00:18
30 نقطة قاسية للغاية 8؟؟
شاهد النسخة الأصليةرد0
token_therapist
· 07-07 05:13
هل هذه الضريبة في الهند جدية؟
شاهد النسخة الأصليةرد0
AirdropATM
· 07-06 20:24
الرقابة جاءت لاقتطاف القسائم
شاهد النسخة الأصليةرد0
0xTherapist
· 07-05 00:57
可怜的حمقى们
شاهد النسخة الأصليةرد0
Layer2Arbitrageur
· 07-05 00:56
هههه 30% ضريبة غير مثالية رياضيًا لفرص التحكيم... لن أنجح
شاهد النسخة الأصليةرد0
CoffeeOnChain
· 07-05 00:42
الضرائب مرتفعة جداً، ماذا يمكن أن نفعل بـ BTC؟
شاهد النسخة الأصليةرد0
CryptoTherapist
· 07-05 00:39
دعنا نتعامل مع هذه الصدمة السوقية... 30% ضريبة تكشف مستويات مقاومة مؤسسية عميقة بصراحة
تحليل سياسة ضريبة الأصول المشفرة في الهند: معدل ضريبة 30% و 1% TDS
تفاصيل ضريبة الأصول الرقمية في الهند والتشريعات التنظيمية
1. المقدمة
الهند هي واحدة من أسرع الاقتصاديات الكبيرة نمواً في العالم، حيث بلغت ناتجها المحلي الإجمالي 3.53 تريليون دولار أمريكي في عام 2023، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. قام صندوق النقد الدولي برفع توقعاته لنمو اقتصاد الهند من 6.5% إلى 6.8% لعام 2024-2025. في السنوات الأخيرة، تم دفع النشاط الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي من خلال الاستثمار، حيث ارتفعت نسبة الاستثمار السنوي إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. لقد أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق أسهم في العالم، ومن المتوقع أن تصبح الثالثة قبل عام 2030. ومع ذلك، تواجه الهند أيضاً مشاكل واضحة في عدم التوازن الاقتصادي، حيث يوجد فرق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الإجمالي ونصيب الفرد من الناتج المحلي الإجمالي، كما أن الهيكل الاقتصادي وهيكل الصناعة مائلان بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى معيشة المواطنين بين المناطق.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
نظام الضرائب في الهند مبني على الدستور، حيث تتركز سلطة جمع الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية ضريبة الشركات، ضريبة الدخل الشخصية، ضريبة السلع والخدمات، والجمارك. تدير دائرة الضرائب الهندية الضرائب المباشرة مثل ضريبة الدخل، بينما تتولى لجنة الضرائب الاستهلاكية والجمارك المركزية إدارة الضرائب غير المباشرة. تركز حكومات الولايات بشكل رئيسي على جمع ضريبة السلع والخدمات، ضريبة الطوابع، وضريبة الاستهلاك الخاصة بالولايات. كما تجمع الحكومات المحلية في المدن ضريبة الملكية وضريبة الدخول إلى السوق.
2.2 ضريبة دخل الشركات
معدل الضريبة الأساسي على دخل الشركات للمقيمين هو 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبة تفضيلية محددة، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تخضع لمعدل 25%، والشركات المصنعة الجديدة المسجلة التي تخضع لمعدل 15%. عادة ما تخضع الشركات غير المقيمة وفروعها لمعدل 40%. تقدم الهند مجموعة من الحوافز الضريبية على دخل الشركات، بما في ذلك الإعفاء الكامل أو الجزئي من الضرائب، وخفض المعدلات، والرد على الضرائب.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تطبق ضريبة الدخل الشخصي في الهند نظام الضرائب الشامل التصنيفي، مع فرض معدلات ضريبة تصاعدية. يجب على المقيمين دفع الضرائب على دخلهم العالمي، بينما يحتاج غير المقيمين لدفع الضرائب فقط على الدخل الذي يتم الحصول عليه أو حدوثه في الهند. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي من 5% إلى 30%، مقسمة إلى عدة فئات حسب مستوى الدخل. بعض المزايا والبدلات يمكن أن تستفيد من معاملة ضريبية تفضيلية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند في تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) اعتبارًا من 1 يوليو 2017. حاليًا، هناك أربع فئات من معدل الضريبة الأساسية على GST، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، توجد فئتان من المعدلات الضريبية 0.25% و3% تنطبق على عدد قليل من السلع المحددة. يجب أيضًا فرض ضريبة إضافية على بعض السلع، تتراوح معدلاتها من 1% إلى 204%.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية تعريفًا للأصول الرقمية الافتراضية (VDA) في قانون ضريبة الدخل، والذي يشمل جميع أنواع الأصول المشفرة. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المحققة من تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير مبلغًا محددًا خلال سنة مالية معينة، يجب فرض ضريبة اقتطاع عند المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة (TDS).
3.2 حالة تطبيق التشفير الضريبية المحددة
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، والتداول بالتشفير باستخدام العملات المشفرة، والدفع مقابل السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة، وغيرها من الحالات. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا بالعملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم فرض الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم مصدر بنسبة 1% على نقل الأصول التشفيرية. تنطبق ضريبة الخصم المصدر على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم الضريبة ودفعها من قبل البورصة؛ وعند التداول في منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن خصم الضريبة.
3.4 القواعد الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض أرباح العملات المشفرة أو الدخل الآخر. لم تقدم إدارة الضرائب الهندية توجيهات واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة، ولكن عادةً لا يتعين دفع ضرائب عنها.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة العملات المشفرة في الهند فترة من عدم اليقين، مع عدم وجود إطار تنظيمي شامل. يُنظر إلى مشروع قانون العملات المشفرة في الهند على أنه قد يكون له تأثير كبير، لكن محتواه لا يزال غير واضح. قامت بعض بورصات العملات المشفرة في الهند بتنفيذ تدابير تنظيم ذاتي، مثل إجراءات KYC الصارمة. لقد اتخذت الهند تدابير ضريبية ومكافحة غسل الأموال لمراقبة هذه الصناعة بشكل ما. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان مُبلغ عنه في الهند، مما قد يصبح حافزًا لوضع إطار تنظيمي أكثر شمولاً للعملات المشفرة في الهند.
5. ملخص وآفاق الضرائب والتنظيمات على الأصول الرقمية في الهند
تقوم الهند حاليًا بإدارة الأصول المشفرة بشكل أولي من خلال وسائل الضرائب، لكنها لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، قد تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطورًا، في محاولة لإنشاء بيئة سوقية أكثر استقرارًا ونضجًا، وتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة. سيكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسل الأموال عوامل رئيسية في استمرار التنمية الصحية لبيئة الأصول المشفرة في الهند.