Chiffrement des actifs : la nouvelle réglementation américaine suscite des controverses dans le secteur

Récemment, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a publié les réglementations finales concernant le rapport des transactions d'actifs numériques, marquant une nouvelle intensification de la réglementation fiscale sur les actifs chiffrés. À partir du 1er janvier 2025, tous les courtiers détenant des transactions d'actifs numériques pour le compte de clients doivent utiliser le nouveau formulaire 1099-DA pour rapporter en détail les informations clés de chaque transaction à l'IRS. Il convient de noter que les fournisseurs de services front-end de finance décentralisée (DeFi) sont également reconnus comme des courtiers en actifs chiffrés et doivent assumer les obligations de rapport fiscal correspondantes.

Dans le même temps, le département de chiffrement d'une célèbre société de capital-risque a exprimé son soutien à une action en justice contre cette nouvelle réglementation. Le responsable de la régulation de cette institution estime que la nouvelle réglementation constitue une menace directe pour la vision de développement de DeFi, pouvant entraver l'avenir de l'innovation DeFi aux États-Unis. Ils soutiennent que plusieurs organisations liées aux blockchains et à DeFi intentent un procès, accusant l'IRS et le ministère des Finances des États-Unis d'avoir outrepassé leurs pouvoirs légaux, violant les lois applicables et soulevant même des questions de constitutionnalité.

En examinant l'évolution de la réglementation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis, son cheminement est relativement clair. En 2014, l'IRS a d'abord défini les crypto-monnaies comme des biens plutôt que comme de la monnaie, établissant ainsi un cadre de traitement fiscal correspondant. En 2021, avec la signature de la loi sur l'investissement dans les infrastructures et l'emploi, la réglementation fiscale des transactions d'actifs chiffrés a été élevée à un nouveau niveau. Aujourd'hui, avec la finalisation des règles de déclaration des courtiers, la réglementation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis est entrée dans une phase de rigueur sans précédent.

Le nouveau rapport exige des spécifications détaillées sur les obligations de déclaration fiscale que les courtiers doivent suivre lorsqu'ils fournissent des services de vente et de交易 de actifs numériques. Il inclut dans la catégorie des courtiers les plateformes de交易 d'actifs numériques traditionnelles, les processeurs de paiement, les fournisseurs de portefeuilles de garde, ainsi que les fournisseurs de services DeFi qui exécutent automatiquement des transactions via des logiciels ou des contrats intelligents. Cela signifie que même si les plateformes DeFi ne détiennent pas directement les clés privées ou les actifs numériques des clients, elles doivent respecter les obligations de déclaration fiscale correspondantes tant qu'elles fournissent des services de base tels que les interfaces de交易, le traitement des commandes et l'exécution.

Le formulaire 1099-DA exige que les courtiers divulguent en détail la date, le type, le montant des transactions, ainsi que des informations complètes sur les investisseurs, y compris leur nom, adresse, numéro de sécurité sociale, et doit également fournir le type spécifique d'actifs numériques, la quantité et leur valeur marchande équitable. Cette exigence de complétude et de précision imposera sans aucun doute une pression de conformité énorme et des coûts opérationnels aux courtiers.

Sous l'angle de la lutte contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et l'évasion fiscale, des exigences de déclaration strictes contribuent à accroître la transparence des actifs chiffrés, à détecter et à bloquer rapidement les flux de fonds illégaux, et à maintenir la sécurité nationale et la stabilité sociale. Cependant, ces exigences ont également un impact significatif sur le domaine DeFi. Les plateformes DeFi pourraient être amenées à mettre en œuvre des politiques KYC, ce qui affaiblirait leurs caractéristiques d'anonymat, augmenterait les coûts d'exploitation et pourrait même affecter le fonctionnement autonome des contrats intelligents et la gouvernance décentralisée.

Les nouvelles règles affectent non seulement la DeFi, mais pourraient également provoquer une reconfiguration complète de l'industrie du chiffrement. Les courtiers petits ou émergents pourraient quitter le marché en raison de l'incapacité à supporter les coûts de conformité, exacerbant ainsi le remaniement de l'industrie. En même temps, ces nouvelles règles ont suscité des controverses sur la vie privée, la sécurité des données et les droits constitutionnels, ce qui pourrait freiner la dynamique d'innovation du secteur.

Bien que les nouvelles règles visent à améliorer la transparence fiscale, à lutter contre les comportements illégaux, et à garantir l'équité fiscale ainsi que l'ordre du marché, le rythme et l'intensité de leur mise en œuvre suscitent des inquiétudes au sein de l'industrie. Dans le contexte du développement rapide de l'industrie du chiffrement, trouver un équilibre entre l'encouragement de l'innovation et le renforcement de la réglementation devient une question urgente à résoudre.

À l'avenir, l'industrie du chiffrement devra faire face à de nombreux défis réglementaires, et il subsiste de nombreuses incertitudes. Cependant, d'après l'expérience historique, la résilience et la capacité d'innovation affichées par l'industrie du chiffrement pourraient l'aider à surmonter cette épreuve, en trouvant un nouvel équilibre entre conformité et innovation. Bien que le chemin soit semé d'embûches, les perspectives de développement de l'industrie du chiffrement restent vastes et recèlent d'infinies possibilités.